Guía sobre presupuestos 2022

¿Qué es un presupuesto?

Un presupuesto es un plan de acción que se realiza para alcanzar un objetivo específico.

Su objetivo es coordinar los recursos disponibles con las actividades necesarias para alcanzar los objetivos establecidos. El presupuesto también se puede definir como una herramienta de planeación y control que sirve para estimular, regular y evaluar el desempeño. 

Los presupuestos se pueden elaborar a corto, mediano o largo plazo. 

  • Los presupuestos a corto plazo, también conocidos como presupuestos anuales, cubren un período de 12 meses y se elaboran al inicio de cada año fiscal. 
  • Los presupuestos a mediano plazo cubren un período de 2 a 5 años y se elaboran cada 2 a 3 años. 
  • Los presupuestos a largo plazo cubren un período de 5 a 10 años y se elaboran cada 5 a 7 años. 

 

El presupuesto está compuesto por una serie de cuentas que representan los ingresos y los gastos de la empresa o proyecto. 

 

Los ingresos se clasifican en cuatro categorías: ventas, intereses, dividendos y otros. 

 

Los gastos se clasifican en seis categorías: costo de ventas, gastos generales y administrativos, gastos de ventas, gastos de investigación y desarrollo, gastos financieros y otros. 

 

El presupuesto también incluye una sección de inversiones, que representa los gastos necesarios para adquirir activos fijos, como maquinaria, equipo y edificios. La sección de inversiones también puede incluir los gastos necesarios para adquirir activos intangibles, como patentes, marcas y derechos de autor. 

 

La elaboración de un presupuesto requiere de un análisis detallado de los ingresos y los gastos de la empresa o proyecto. También requiere de un conocimiento profundo de las actividades que se realizarán durante el período presupuestado. El presupuesto debe estar acompañado de una serie de supuestos, que deben ser revisados y actualizados periódicamente. 

 

El presupuesto es una herramienta indispensable en la administración de una empresa o proyecto. Su objetivo es coordinar los recursos disponibles con las actividades necesarias para alcanzar los objetivos establecidos.

 

¿Para qué sirve un presupuesto?

Los presupuestos sirven para coordinar los esfuerzos de todos los involucrados en un proyecto y permitir evaluar el impacto de las decisiones sobre el resultado final. 

 

El presupuesto también sirve como base para la toma de decisiones. Las decisiones se toman en función de los objetivos establecidos y de los recursos disponibles, de manera que podremos controlar el avance de un proyecto y asegurar que se está trabajando de acuerdo al plan.

 

Funciones de un presupuesto

Un presupuesto puede ser útil en los siguientes escenarios:

  • Ayuda en la planificación y control de las finanzas de una persona o negocio. 
  • Ayuda a la hora de ahorrar dinero. 
  • Ayuda para reducir el estrés financiero. 
  • Ayuda para priorizar gastos. 
  • Ayuda para evitar deudas. 
  • En general, un presupuesto puede ayudarnos a mejorar nuestra calidad de vida.

 

Importancia de un presupuesto

Los presupuestos son importantes ya que se elaboran para conocer el costo total de un proyecto y así poder compararlo con otros.

También se usan para saber si se cuenta con el dinero necesario para llevar a cabo el proyecto y para determinar si se debe buscar más financiamiento.

Los presupuestos también sirven para seguir el progreso del proyecto y asegurarse de que se está gastando el dinero de la manera correcta.

 

Partes de un presupuesto

Un presupuesto es una estimación de los ingresos y egresos de una persona, familia o gobierno durante un período determinado de tiempo. La estructura de un presupuesto generalmente se divide en cuatro partes: ingresos, gastos, ahorros y activos.

  1. Ingresos: Los ingresos son todos los fondos disponibles para una persona o familia. Esto incluye el dinero ganado a través de trabajos, beneficios sociales, donaciones y cualquier otra fuente de ingreso.
  2. Gastos: Los gastos son todos los pagos que se realizan usando los ingresos. Esto incluye los pagos de facturas, el alquiler o el pago de la hipoteca, el transporte, la comida y otros gastos necesarios para vivir.
  3. Ahorros: Los ahorros son los fondos que se guardan para un uso futuro. Esto puede incluir el dinero que se guarda para una emergencia, el pago de una deuda o el ahorro para una meta a largo plazo, como la jubilación.
  4. Activos: Los activos son todos los bienes que posee una persona o familia. Esto incluye el dinero en efectivo, los ahorros, las inversiones, la propiedad y otros bienes.

 

Características de un presupuesto

Las principales características de un presupuesto son:

  1. Fecha de inicio y finalización del presupuesto.
  2. Nombre y logo de la organización.
  3. Nombre, cargo y contacto de la persona responsable del presupuesto.
  4. Objetivo general del presupuesto.
  5. Descripción de las actividades a realizar.
  6. Recursos necesarios para llevar a cabo las actividades.
  7. Detalle de ingresos y egresos.
  8. Firma de la persona responsable del presupuesto.

¿Cuáles son los tipos de presupuestos que existen?

Los presupuestos se pueden clasificar de varias maneras, dependiendo de la finalidad para la que se utilicen. Por ejemplo, se pueden clasificar según el tiempo en que se establecen, el enfoque utilizado, el grado de detalle o la flexibilidad.

A continuación se presentan algunos de los principales tipos de presupuestos.

  • Presupuesto maestro: es un plan a largo plazo que especifica los objetivos a alcanzar y los recursos necesarios para lograrlos. Se elabora antes de iniciar la operación de una empresa y se actualiza periódicamente.
  • Presupuesto anual: es un plan de un año que se establece antes de iniciar la operación de una empresa. Se utiliza como guía para la toma de decisiones durante el año.
  • Presupuesto mensual: es un plan que se establece para cada mes y se utiliza como guía para la toma de decisiones durante el mes.
  • Presupuesto semanal: es un plan que se establece para cada semana y se utiliza como guía para la toma de decisiones durante la semana.
  • Presupuesto diario: es un plan que se establece para cada día y se utiliza como guía para la toma de decisiones durante el día.
  • Presupuesto por proyecto: es un plan que se establece para cada proyecto y se utiliza como guía para la toma de decisiones relacionadas con el proyecto.
  • Presupuesto de capital: es un plan que se establece para invertir en activos fijos, como edificios o maquinaria, y se utiliza como guía para la toma de decisiones de inversión.
  • Presupuesto de ventas: es un plan que se establece para estimar las ventas futuras y se utiliza como guía para la toma de decisiones relacionadas con la producción y el marketing.
  • Presupuesto de costos: es un plan que se establece para estimar los costos futuros y se utiliza como guía para la toma de decisiones relacionadas con la producción y el marketing.
  • Presupuesto de ingresos: es un plan que se establece para estimar los ingresos futuros y se utiliza como guía para la toma de decisiones relacionadas con la producción y el marketing.
  • Presupuesto de efectivo: es un plan que se establece para controlar los ingresos y los gastos de efectivo y se utiliza como guía para la toma de decisiones relacionadas con la administración del efectivo.
  • Presupuesto financiero: es un plan que se establece para controlar los ingresos y los gastos de una empresa y se utiliza como guía para la toma de decisiones relacionadas con la administración de la empresa.

 

Ventajas y limitaciones al hacer un presupuesto

Un presupuesto es una planificación de ingresos y gastos, y se puede hacer de muchas maneras diferentes. Algunas personas prefieren hacerlo de forma manual, utilizando una libreta o una hoja de cálculo, mientras que otras prefieren usar un software de presupuesto. Sea cual sea el método que elijas, hay ventajas y limitaciones que debes tener en cuenta.

 

Las ventajas de hacer un presupuesto son que te ayuda a controlar tus gastos, a ahorrar dinero y a reducir el estrés financiero. También te permite ver dónde estás gastando tu dinero y si estás gastando de manera inteligente o no. Si te tomas el tiempo para hacer un presupuesto, puedes ahorrar dinero en el futuro.

 

Las limitaciones de hacer un presupuesto son que requiere tiempo y esfuerzo, y puede ser abrumador. También es fácil perder el control de tu presupuesto si no te mantienes disciplinado. Si no te tomas el tiempo necesario para hacer un presupuesto, puede que no funcione como quieres.

 

En general, hacer un presupuesto es una buena idea, pero debes tener en cuenta sus ventajas y limitaciones. Toma el tiempo necesario para hacerlo bien y mantenerte disciplinado, y verás los resultados en tu cuenta bancaria.

 

¿Cómo hacer un presupuesto?

Un presupuesto es un plan de las finanzas futuras de una persona o negocio. Se trata de un plan de ahorro y gasto, en el que se toman en cuenta los ingresos y los egresos previstos. El presupuesto también le ayuda a asegurarse de que no se gasta más de lo que se tiene.

 

Para hacer un presupuesto, lo primero que debe hacerse es determinar cuánto dinero se tiene disponible para gastar en un mes.

Esto se calcula restando los gastos fijos mensuales de los ingresos totales.

Los gastos fijos mensuales son aquellos que no cambian mucho de un mes a otro, como el alquiler o el pago de la hipoteca.

Luego, se determinan los gastos variables, que son los que cambian de un mes a otro. Estos pueden incluir la comida, el transporte, luz, agua o los imprevistos.

 

Una vez que se tiene una idea de los ingresos y los gastos, se puede empezar a hacer un presupuesto. Se trata de asignar una cantidad específica de dinero a cada una de las categorías de gastos. Por ejemplo, si se tiene 1.000€ para gastar en un mes, se puede asignar 300€ para el alquiler, 200€ para la comida y 500€ para los imprevistos.

 

Es importante ser realista al hacer un presupuesto. Si se asigna una cantidad de dinero a una categoría que es demasiado alta o demasiado baja, el presupuesto no será efectivo. También es importante tener en cuenta los ingresos variables, como los bonos o las comisiones. Estos ingresos extras pueden permitir que se ajusten las cantidades asignadas a otras categorías.

 

Un presupuesto puede ayudar a ahorrar dinero y evitar el endeudamiento. Si se sigue el presupuesto de manera estricta, se puede ahorrar dinero para los gastos futuros o incluso para invertir. Sin embargo, es importante tener en cuenta que los presupuestos son solo una herramienta y no pueden controlar todos los gastos. Es posible que haya meses en los que se salga del presupuesto, pero si se hace de manera regular, puede ser un indicador de que se está gastando más de lo que se gana.

 

Ejemplos de presupuestos

Os dejamos algunos ejemplos de plantillas de presupuestos para construcción, presupuestos para obras, para clientes o para limpiezas de comunidades.